Книга: Салыгина Е. С. «Библиотечка "Российской Газеты"»

Книга посвящена вопросам, возникающим при применении отдельных положений Налогового кодекса РФ. В частности, в ней рассматриваются спорные ситуации, связанные с определением налоговой базы налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций и земельного налога; раскрываются особенности определения расходов, признаваемых для целей налогообложения налогом на прибыль.
Материал подготовлен с учетом разъяснений Минфина России, ФНС России, а также правовых позиций судов.
Книга будет полезна руководителям организаций, бухгалтерам, юристам, должностным лицам налоговых органов, судьям, студентам, преподавателям, а также всем налогоплательщикам.

Содержание:

Предисловие...... 3 Указатель сокращений...... 5 Глава 1. Применение отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ...... 7 § 1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов...... 7 1. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора...... 7 2. Обращение взыскания на имущество налогоплательщика, осуществляющего предпринимательскую деятельность...... 14 3. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем...... 16 4. Порядок уплаты налогов и сборов...... 18 § 2. Мероприятия налогового контроля и обжалование результатов таких мероприятий...... 21 1. Камеральная налоговая проверка...... 21 2. Оформление результатов налоговой проверки...... 32 3. Обжалование актов налоговых органов, а также действий (бездействий) их должностных лиц...... 39 § 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение...... 41 1. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения...... 41 2. Особенности исчисления срока давности взыскания налоговых санкций...... 47 Глава 2. Налог на добавленную стоимость: определение налоговой базы, применение налоговых вычетов и возмещение налога...... 49 § 1. Особенности определения налоговой базы и порядка уплаты налога...... 49 1. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)...... 49 2. Определение налоговой базы при передаче имущественных прав...... 56 3. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет...... 60 § 2. Применение вычетов и возмещение налога...... 62 1. Порядок применения налоговых вычетов...... 62 2. Особенности применения заявительного порядка возмещения налога...... 68 Глава 3. Налог на прибыль организаций: налоговый учет отдельных видов расходов...... 73 § 1. Расходы. Группировка расходов...... 73 § 2. Особенности учета расходов на ремонт основных средств...... 82 § 3. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам...... 86 Глава 4. Налог на имущество организаций: особенности определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты...... 93 § 1. Особенности определения налоговой базы...... 93 § 2. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление...... 95 § 3. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу...... 95 § 4. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу...... 98 Глава 5. Земельный налог: особенности определения налоговой базы и предоставление налоговых льгот...... 103 § 1. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности...... 103 § 2. Налоговые льготы...... 108 Приложение № 1. Постановление Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость»...... 119 Приложение № 2. Постановление Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. № 54 «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога»...... 130 Приложение № 3. Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 20 июня 2014 г. № А 32-14192/2013 [О признании недействительными решений налогового органа]...... 133

Издательство: "Библиотечка "Российской Газеты"" (2014)