Книга: Пономарев А. И., Игнатова Т. В. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»

Серия: "Финансы и налоги"

Раскрываются сущность и основные формы налогового администрирования, его взаимосвязь с административной реформой.
Рассматриваются состав, структура и функции реформируемых налоговых органов и направления их модернизации. Описаны порядок работы налоговых органов с налогоплательщиками. Анализируются формирование информационной системы управления, налоговой безопасности и оценки качества налогового администрирования, налоговое планирование и прогнозирование, привлечение маркетинговых технологий в налогообложении. Впервые дан анализ налоговой безопасности.
Для студентов, аспирантов, преподавателей экономических вузов и факультетов, слушателей системы послевузовского образования и специалистов налоговых органов.

Содержание:

Введение...... 3 Глава 1. Административная реформа и налоговое администрирование...... 5 1. 1. Сходство и различия в административных реформах Запада и России...... 5 1. 2. Этапы административной реформы...... 8 1. 3. Административная реформа в...... 2003-2006 годы...... 11 1. 4. Взаимосвязь административной реформы и налогового администрирования...... 17 Глава 2. Налоговое администрирование: сущность и формы...... 19 2. 1. Сущность налогового администрирования...... 20 2. 2. Формы налогового администрирования...... 28 2. 3. Особенности налогового администрирования федерального и регионального уровней...... 34 Глава 3. Философия налога и налогообложения...... 45 3. 1. Сущность налога и налогообложения...... 45 3. 2. Элементы налога и их характеристики...... 57 3. 3. Сущность налогов и сборов в условиях рыночной экономики...... 66 Глава 4. Налоговая система...... 74 4. 1. Сущность, понятие налоговой системы, ее структура, принципы и методы налогообложения...... 75 4. 2. Особенности построения налоговой системы в России...... 77 4. 3. Социально-экономическая эффективность налоговой системы и оценка качества налогового администрирования...... 80 Глава 5. Налоговая политика России...... 90 5. 1. Сущность налоговой политики...... 91 5. 2. Налоговая реформа в России...... 94 5. 3. Противоречия Налогового кодекса Российской Федерации...... 100 5. 4. Противоречия налоговой политики и пути их разрешения...... 110 5. 5. Приоритеты эффективной налоговой политики...... 114 Глава 6. Система налоговых органов Российской Федерации...... 123 6. 1. Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности...... 123 6. 2. Права налоговых органов...... 128 6. 3. Обязанности налоговых органов...... 131 6. 4. Государственная гражданская служба...... 132 6. 4. 1. Квалификационные требования и порядок приема на государственную гражданскую службу...... 132 6. 4. 2. Особенности прохождения государственной службы в налоговых органах...... 145 Глава 7. Модернизация налоговых органов...... 152 7. 1. Необходимость модернизации налоговых органов...... 152 7. 2. Модернизация учетной и налоговой деятельности налоговых органов...... 155 7. 3. Основные направления модернизации налоговых органов...... 159 Глава 8. Налоговый контроль...... 175 8. 1. Виды, методы и формы налогового контроля в России...... 176 8. 2. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных и выездных проверок...... 181 8. 3. Ответственность за совершение налоговых правонарушений...... 194 8. 3. 1. Понятие юридической ответственности...... 194 8. 3. 2. Ответственность за налоговые правонарушения...... 199 Глава 8. Налоговый контроль 8. 4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения...... 202 8. 5. Обстоятельства, отягчающие, смягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений. Давность привлечения к налоговой ответственности...... 203 8. 6. Налоговые споры в Арбитражном суде. Досудебное урегулирование налоговых споров, налоговый аудит в системе налоговых органов России...... 204 Глава 9. Экономическиеиадминистративныеформы обеспечения налоговой безопасности в России...... 215 9. 1. Проблемы регулирования и управления в процессе обеспечения налоговой безопасности...... 216 9. 2. Политика налоговой безопасности в России...... 225 9. 3. Повышение эффективности налогового контроля в процессе обеспечения налоговой безопасности...... 227 Глава 10. Налоговое планирование...... 234 10. 1. Сущность налогового планирования...... 234 10. 2. Стратегическое и оперативное налоговое планирование...... 240 10. 3. Показатели результативности налогового планирования...... 242 10. 4. Основные способы минимизации платежей при налоговом планировании...... 247 Глава 11. Маркетинг в налогообложении...... 249 11. 1. Маркетинг-микс в налогообложении...... 250 11. 2. Маркетинг-позиционирование налогов и налогообложения...... 252 11. 3. Маркетинг как средство повышения эффективности налоговой политики...... 256 Приложения...... 259 Нормативно-правовые акты и рекомендуемая литература...... 278

Издательство: "Финансы и статистика" (2006)

ISBN: 5279031860