Книга: Тимофеева Т. В. «Анализ денежных потоков предприятия»

В третьем издании рассмотрены концепции и классификации денежных потоков предприятия, вопросы анализа, оценки, прогнозирования и управления, основы финансовой математики, проблемы учета риска, инфляции и ликвидности при принятии финансовых решений. Приведены примеры решения типовых задач, даны список рекомендуемой литературы, тесты и задания для самостоятельного решения.
Для студентов экономических специальностей, практических работников, связанных с управлением финансами и бухгалтерским учетом.

Содержание:

Предисловие...... 3 Тема 1. Предмет, метод и задачи изучения денежных потоков предприятия...... 5 1. 1. Основные концепции денежных потоков...... 5 1. 2. Классификация денежного капитала...... 9 1. 3. Предмет, метод и задачи изучения денежного капитала...... 12 Тесты...... 15 Тема 2. Экономическая сущность и классификация денежных потоков...... 18 2. 1. Денежные потоки предприятия как экономическая категория. Основные классификации денежных потоков...... 18 2. 2. Параметры и виды финансовых рент...... 25 Тесты...... 28 Тема 3. Источники информации для анализа денежных потоков...... 33 3. 1. Основные источники информации о денежных потоках...... 33 3. 2. Состав и принципы формирования показателей отчета о движении денежных средств...... 37 Тесты...... 44 Тема 4. Методы оценки денежных потоков...... 47 4. 1. Понятие и причины «парадокса прибыли»...... 47 4. 2. Прямой метод оценки денежных потоков...... 50 4. 3. Косвенный метод оценки денежных потоков...... 52 Тесты...... 57 Тема 5. Анализ денежного капитала предприятия...... 60 5. 1. Цель, задачи и направления анализа денежного капитала предприятия...... 60 5. 2. Анализ денежных авуаров...... 62 5. 3. Особенности анализа показателей денежных потоков...... 70 5. 4. Анализ операционного и финансового циклов...... 91 Тесты...... 96 Тема 6. Основы финансовой математики...... 106 6. 1. Временная ценность денег...... 106 6. 2. Методический инструментарий оценки стоимости денег во времени...... 109 6. 3. Эквивалентность ставок доходности...... 116 6. 4. Оценка временной стоимости регулярных денежных потоков...... 119 Тесты...... 128 Тема 7. Оценка стоимости денежных потоков с учетом факторов инфляции, риска и ликвидности...... 136 7. 1. Влияние инфляции на финансовые инструменты. Оценка стоимости денег в условиях инфляции...... 136 7. 2. Фактор риска и его влияние на стоимость финансовых инструментов...... 144 7. 3. Концепция фактора ликвидности и ее влияние на эффективность финансовых вложений...... 146 Тесты...... 152 Тема 8. Управление денежным капиталом предприятия...... 157 8. 1. Значимость и принципы управления денежным капиталом...... 157 8. 2. Методы регулирования среднего остатка денежных средств...... 162 8. 3. Способы оптимизации денежных потоков...... 174 Тесты...... 181 Тема 9. Планирование и прогнозирование денежных потоков...... 184 9. 1. Методология прогнозирования: основные понятия и определения...... 184 9. 2. Статистические методы прогнозирования...... 188 9. 3. Прогнозирование денежных потоков предприятия...... 197 Тесты...... 208 10. Практикум...... 212 10. 1. Примеры решения типовых задач...... 212 10. 1. 1. Классификация денежных потоков...... 212 10. 1. 2. Анализ денежных потоков...... 215 10. 1. 3. Основы финансовой математики...... 232 10. 1. 4. Оценка стоимости денежных потоков с учетом факторов инфляции, риска и ликвидности...... 239 10. 1. 5. Управление денежным капиталом предприятия...... 244 10. 2. Задания для самостоятельного решения...... 250 10. 2. 1. Классификация и анализ денежных потоков...... 250 10. 2. 2. Основы финансовой математики...... 264 10. 2. 3. Оценка стоимости денежных потоков с учетом факторов инфляции, риска и ликвидности...... 274 10. 2. 4. Управление денежным капиталом предприятия...... 281 10. 2. 5. Планирование и прогнозирование денежных потоков...... 285 Приложения...... 288 Литература...... 355

Издательство: "Финансы и статистика" (2010)

ISBN: 9785279033782