Книга: Ханкевич Л. А. «Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы»

Пособие подготовлено на основе типовой и рабочей программ по курсу "Налоговое право" . В кратком виде освещены основные понятия по данной отрасли права. Правовое регулирование конкретных налогов и сборов раскрыто с учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс Республики Беларусь в конце 2011 года. Пособие должно помочь студентам четко проработать темы курса, успешно сдать экзамен (зачет).
Адресуется студентам высших и средних специальных учебных заведений.

Содержание:

Предисловие...... 3 Введение...... 6 Раздел I. История и теория налогообложения...... 7 1. Экономическая сущность и правовая природа налогов...... 7 2. Эволюция развития налогообложения...... 9 3. Налогообложение в новой и новейшей истории...... 11 4. Особенности налогообложения в докапиталистических формациях...... 13 5. Функции налогов...... 14 6. Налоговая система...... 16 7. Принципы построения эффективной налоговой системы...... 19 8. Основные теории налогообложения...... 20 9. Налоговая политика в СССР...... 24 10. Государственно-правовой характер налогообложения...... 25 11. Виды налогов...... 28 12. Льготы в налогообложении...... 30 13. Налоговое планирование (оптимизация налогового обязательства)...... 32 14. Международное сотрудничество в области налогообложения...... 34 15. Основной математический аппарат теории и практики налогообложения...... 36 16. Выдающиеся государственные деятели, политики и ученые о налогах и налогообложении...... 37 Раздел II. Общая часть. Налоговое право и налоговое законодательство Республики Беларусь...... 40 17. Понятие, предмет и метод налогового права...... 40 18. Система и источники налогового права...... 41 19. Налоговое право в системе права Республики Беларусь...... 43 20. Налогово-правовая норма...... 45 21. Налоговые правоотношения...... 47 22. Конструкция Закона о налоге...... 48 23. Плательщики налогов и сборов...... 51 24. Права и обязанности плательщиков...... 53 25. Иные обязанные лица в налоговых правоотношениях...... 55 26. Кредитные организации как участники налоговых отношений...... 56 27. Органы государственного управления как участники налоговых отношений...... 58 28. Объекты налогообложения...... 62 29. Налоговое обязательство и его исполнение...... 64 30. Налоговая база и налоговая ставка...... 66 31. Налоговый период и налоговые льготы...... 67 32. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты...... 69 33. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства...... 69 34. Принудительное исполнение налогового обязательства...... 72 35. Налоговое правонарушение...... 73 36. Административная ответственность за налоговые правонарушения...... 74 37. Зачет, возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов и сборов...... 76 38. Налоговый учет, налоговая декларация...... 77 39. Налоговый контроль. Налоговая проверка...... 78 40. Налоговая тайна...... 80 Раздел III. Особенная часть. Республиканские и местные налоги и сборы. Особые режимы налогообложения...... 82 41. Налог на добавленную стоимость (НДС)...... 82 42. Акцизы...... 86 43. Налог на прибыль...... 87 44. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство...... 90 45. Экологический налог...... 90 46. Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов...... 91 47. Налог на недвижимость...... 92 48. Земельный налог...... 93 49. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь...... 95 50. Подоходный налог с физических лиц...... 96 51. Оффшорный сбор...... 98 52. Консульский сбор...... 99 53. Гербовый сбор...... 100 54. Упрощенная система налогообложения...... 101 55. Налог на игорный бизнес...... 102 56. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности...... 103 57. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции...... 103 58. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц...... 104 59. Сбор за осуществление ремесленной деятельности...... 106 60. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма...... 106 61. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр...... 107 62. Налогообложение в свободных экономических зонах, крестьянских (фермерских) хозяйств, коллегий адвокатов...... 107 63. Местные налоги и сборы...... 109 64. Государственная пошлина...... 111 65. Патентные пошлины...... 114 66. Таможенные платежи...... 115 Раздел IV. Налоговый процесс...... 116 67. Понятие налогового процесса...... 116 68. Налоговый правотворческий процесс...... 118 69. Налогово-контрольное производство...... 121 70. Производство по делам о налоговых правонарушениях...... 126 71. Процедура обжалования действий и решений налоговых органов и их должностных лиц...... 130 72. Меры налогово-процессуального принуждения...... 135 Литература...... 139

Издательство: "ТетраСистемс" (2012)

ISBN: 9789855363195